第一章 財務管理總論
　　1、資金運動的經濟內容：
　　①資金籌集。籌集資金是資金運動的起點，是投資的必要前提。
　　②資金投放。投資是資金運動的中心環節。
　　③資金耗費。資金的耗費過程又是資金的積累過程。
　　④資金收入。資金收入是資金運動的關鍵環節。
　　⑤資金分配。資金分配是一次資金運動過程的終點，又是下一次資金運動過程開始的前奏。
　　2、企業同各方面的財務關系：
　　①企業與投資者和受資者之間的財務關系。
　　②企業與債權人、債務人、往來客戶之間的財務關系。
　　③企業與稅務機關之間的財務關系。
　　④企業內部各單位之間的財務關系。
　　⑤企業與職工之間的財務關系。
　　3、企業財務管理的主要內容包括：
　　①籌資管理。
　　②投資管理。
　　③資產管理。
　　④成本費用管理。
　　⑤收入和分配管理。
　　4、財務管理的特點：
　　財務管理區別于其他管理的特點，在于它是一種價值管理，是對企業再生產過程中的價值運動所進行的管理。
　　①涉及面廣。財務管理與企業的各個方面具有廣泛的聯系。
　　②靈敏度高。財務管理能迅速提供反映生產經營狀況的財務信息。
　　③綜合性強。財務管理能綜合反映企業生產經營各方面的工作質量。
　　5、財務管理目標含義：又稱理財目標，是指企業進行財務活動所要達到的根本目的。
　　財務管理目標的作用：
　　①導向作用。
　　②激勵作用。
　　③凝聚作用。
　　④考核作用。
　　6、財務管理目標的特征：
　　①財務管理目標具有相對穩定性。
　　②財務管理目標具有可操作性。（可以計量、可以追溯、可以控制）
　　③財務管理目標具有層次性。
　　7、財務管理的總體目標：
　　①經濟效益最大化。
　　②利潤最大化。
　　③權益資本利潤率最大化。
　　④股東財富最大化。
　　⑤企業價值最大化。
　　8、企業價值最大化理財目標的優點：
　　①它考慮了取得報酬的時間，并用時間價值的原理進行了計量。
　　②它科學地考慮了風險與報酬的聯系。
　　③它能克服企業在追求利潤上的短期行為，因為不僅目前的利潤會影響企業的價值，預期未來的利潤對企業價值的影響所起的作用更大。
　　④它不僅考慮了股東的利益，而且考慮了債權人、經理層、一般職工的利益。
　　9、企業價值最大化理財目標的缺陷：
　　①公式中的兩個基本要素—未來各年的企業報酬和與企業風險相適應的貼現率是很難預計的，預計中可能出現較大的誤差，因而很難作為對各部門要求的目標和考核的依據。
　　②企業價值的目標值是通過預測方法來確定的，對企業進行考評時，其實際值卻無法按公式的要求來取得。如果照舊采用預測方法確定，則實際與目標的對比毫無意義，業績評價也無法進行。因此它在目前還是難以付諸實行的理財目標。
　　10、財務管理的原則：
　　①資金合理配置原則。
　　②收支積極平衡原則。
　　③成本效益原則。
　　④收益風險均衡原則。
　　⑤分級分口管理原則。
　　⑥利益關系協調原則。
　　11、簡述收益風險均衡原則：
　　①財務活動中的風險是指獲得預期財務成果的不確定性。
　　②要求收益與風險相適應，風險越大，則要求的收益也越高。
　　③都應當對決策項目的風險和收益作出全面的分析和權衡，項目適當地搭配起來，分散風險，做到既降低風險，又能得到較高的收益。
　　12、財務管理的環節主要有：
　　①財務預測。
　　②財務決策。
　　③財務計劃。
　　④財務控制。
　　⑤財務分析。
　　13、財務預測環節的工作步驟：
　　①明確預測對象和目的。
　　②搜集和整理資料。
　　③選擇預測模型。
　　④實施財務預測。
　　14、財務決策環節的工作步驟：
　　①確定決策目標。
　　②擬定備選方案。
　　③評價各種方案，選擇最優方案。
　　15、財務計劃環節的工作步驟：
　　①分析主客觀條件，確定主要指標。
　　②安排生產要素，組織綜合平衡。
　　③編制計劃表格，協調各項指標。
　　16、財務控制環節的工作步驟：
　　①制定控制標準，分解落實責任。
　　②確定執行差異，及時消除差異。
　　③評價單位業績，搞好考核獎懲。
　　17、財務分析環節的工作步驟：
　　①搜集資料，掌握情況。
　　②指標對比，揭露矛盾。
　　③因素分析，明確責任。
　　④提出措施，改進工作。
　　18、財務分析的方法：
　　①對比分析法。
　　②比率分析法。
　　③因素分析法。
　　19、財務管理環節的特征：
　　①循環性。
　　②順序性。
　　③層次性。
　　④專業性。
　　20、企業總體財務管理體制研究的問題：
　　①建立企業資本金制度。
　　②建立固定資產折舊制度。
　　③建立成本開支范圍制度。
　　④建立利潤分配制度。
　　21、“兩權三層”管理的基本框架：
　　①對于一個理財主體來說，在所有權和經營權分離的條件下，所有者和經營者對企業財務管理具有不同的權限，要進行分權管理。這就是所謂的“兩權”。
　　②按照公司的組織結構，所有者財務管理和經營者財務管理，分別由股東大會（股東會）、董事會、經理層（其中包括財務經理）來實施，進行財務分層管理。這就是所謂的“三層”。
　　22、“兩權三層”管理的內容：
　　①股東大會：著眼于企業的長遠發展和主要目標，實施重大的財務戰略，進行重大的財務決策。
　　②董事會：著眼于企業的中、長期發展，實施具體財務戰略，進行財務決策。
　　③經理層：經理層對董事會負責，著眼于企業短期經營行為，執行財務戰略，進行財務控制。
　　23、企業內部財務管理體制研究的問題：
　　①資金控制制度。
　　②收支管理制度。
　　③內部結算制度。
　　④物質獎勵制度。
　　24、企業財務處的主要職責：
　　①籌集資金。
　　②負責固定資產投資負責。
　　③營運資金管理。
　　④負責證券的投資與管理。
　　⑤負責利潤的分配。
　　⑥負責財務預測、財務計劃和財務分析工作。
　　25、企業會計處的主要職責：
　　①按照企業會計準則的要求編制對外會計報表。
　　②按照內部管理的要求編制內容會計報表。
　　③進行成本核算工作。
　　④負責納稅的計算和申報。
　　⑤執行內部控制制度，保護企業財產。
　　⑥辦理審核報銷等其他有關會計核算工作。